2025年通过的《一揽子美好法案》（OBBBA）对税法进行了重大修改，同时国税局（IRS）的免费在线报税服务也已取消，这使得今年的报税变得尤为复杂。人工智能聊天工具（如 ChatGPT 和 Claude）可以帮助纳税人理解新的税收规则并解答疑问，但它们不能替代专业的财务顾问，也不应用于处理敏感的税务文件。核心要点是，纳税人应将 AI 视为一个信息收集和学习的辅助工具，以更好地准备报税，避免错失潜在的节税机会。
将 AI 视为一个辅助工具
在使用 AI 协助处理税务问题时，最好的心态是：把它当作一个能力强、不知疲倦，但偶尔会犯错的同事。
你可以向 ChatGPT 和 Claude 等工具提出无数个问题，它们能提供比以往更准确的答案，甚至在数学计算方面也有所改进。尽管如此，你仍然需要对其提供的信息保持警惕。
你不会让你那个精力充沛但偶尔不靠谱的同事，在你不知情的情况下提交一份重要的最终报告。对待 AI 也应如此。
这些工具的主要价值在于帮助你研究和理解复杂的规则，而不是直接为你报税。
今年税法有哪些重大变化？
《一揽子美好法案》（OBBBA）带来了一系列重要且具体的税法调整。如果你习惯了往年的报税方式，今年需要格外注意，因为可申报的抵免和扣除项目发生了实质性变化。
以下是一些关键变更：
- 小费与加班费税收减免： 虽然并非完全免税，但这项新规可以为许多人节省开支。
- 儿童税收抵免提高： 金额从 2000 美元增加到 2200 美元。
- 529 教育储蓄计划扩展： 适用范围更广。
- 特朗普儿童储蓄账户： 如果符合条件，你可以在今年申报时设立这些账户。
- IRS 免费报税服务取消： IRS Direct File 项目已经终止，这意味着更多人将依赖 TurboTax 和 H&R Block 等商业报税软件。
如何正确使用 AI 协助报税
将 AI 聊天工具想象成一个税务预备工具，它可以帮助你了解应该问什么问题，以及应该寻求哪些扣除项。
- 提供具体情况以获得针对性信息： 你可以向 AI 描述你的家庭情况、工作性质、投资方式等，然后询问“今年我的报税应该注意哪些不同之处？” 例如，你可以说明自己是 W-2 雇员，配偶是自由职业者，家里有两个孩子，并有一个副业。
- 作为实时答疑工具： 在你使用报税软件（如 TurboTax）的过程中，可以将不理解的步骤或术语粘贴到聊天窗口中，让 AI 用更通俗的语言为你解释。
- 准备与会计师的沟通： 如果你聘请了会计师，提前使用 AI 了解相关税务知识，可以让你与专业人士的沟通更高效。多提问总没有坏处，这能帮助你发现可能被忽略的省钱机会。
必须遵守的红线
使用 AI 进行税务研究和将其用于财务建议之间有天壤之别。前者是有效的信息收集，而后者则可能导致经济损失。
聊天机器人听起来很聪明，但它们本质上是文本生成器，并非注册金融规划师或注册会计师。
以下是使用 AI 时绝对不能做的事情：
- 不要上传任何敏感文件： 你的 W2、1099 等表格包含社会安全号码和家庭住址等高度敏感信息。绝对不要将这些文件上传到 ChatGPT 或 Claude 的消费者版本中，因为它们默认不是私密或安全的。
- 不要将 AI 的回答视为最终建议： 始终要对 AI 提供的信息进行二次核实。最好的方法是通过国税局（IRS）的官方网站或咨询专业会计师。
今年的税法变化繁多，充分利用所有可用的工具来理解这些规则至关重要，这样才能避免犯错或错失节税良机。